Khởi tố vụ án trốn thuế liên quan đến hành vi kê khai giá đất thấp

Hành vi kê khai giá trị chuyển nhượng bất động sản thấp hơn thực tế nhằm mục đích giảm số thuế phải nộp vừa dẫn đến kết cục pháp lý nghiêm trọng cho một cá nhân tại Cần Thơ. Ngày 26/09/2026, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Cần Thơ đã chính thức tống đạt quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú đối với bà Ngô Kim Ngẩu (79 tuổi, ngụ phường Phú Lợi, thành phố Cần Thơ) để điều tra về hành vi trốn thuế. Theo kết quả điều tra ban đầu từ cơ quan chức năng, vụ việc bắt nguồn từ các giao dịch bất động sản diễn ra trong năm 2022. Cụ thể, bà Ngẩu đã ký kết hợp đồng đặt cọc và hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất với giá trị giao dịch thực tế lên tới 20 tỉ đồng. Tuy nhiên, khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính liên quan đến thuế và lệ phí, bị can đã kê khai giá chuyển nhượng chỉ ở mức 5 tỉ đồng, thấp hơn đáng kể so với con số thực tế đã thỏa thuận. Cơ quan điều tra xác định việc kê khai giá thấp hơn giá trị thực tế là thủ đoạn nhằm mục đích giảm số tiền thuế và lệ phí phải nộp cho ngân sách nhà nước. Việc làm này đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu thuế của nhà nước. Cụ thể, số tiền thuế thu nhập cá nhân bị xác định là đã trốn nộp lên tới 300 triệu đồng, cùng với đó là khoản lệ phí trước bạ trị giá 75 triệu đồng. Hành vi này không chỉ là sai lệch về mặt số liệu mà còn có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng các quy định về quản lý thuế trong giao dịch bất động sản. Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Cần Thơ hiện đang tiếp tục tiến hành các bước điều tra, xác minh làm rõ các tình tiết liên quan để xử lý vụ việc theo đúng quy định của pháp luật hiện hành.

Dưới góc độ pháp lý, hành vi trốn thuế trong chuyển nhượng bất động sản được quy định cụ thể tại Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành. Theo đó, người nộp thuế có nghĩa vụ kê khai trung thực, chính xác giá trị giao dịch thực tế trên hợp đồng chuyển nhượng. Việc cố ý kê khai giá thấp hơn thực tế để giảm số thuế phải nộp được coi là hành vi trốn thuế. Tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, cũng như số tiền thuế trốn, người vi phạm có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Bộ luật Hình sự. Trong trường hợp này, việc cơ quan chức năng quyết định khởi tố vụ án và khởi tố bị can cho thấy dấu hiệu vi phạm đã vượt quá mức xử phạt hành chính thông thường, cần sự can thiệp của các biện pháp tố tụng hình sự.

Việc bị khởi tố bị can đồng nghĩa với việc người vi phạm chính thức trở thành đối tượng trong một vụ án hình sự. Biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú được áp dụng nhằm đảm bảo bị can có mặt tại các buổi triệu tập của cơ quan điều tra, phục vụ cho công tác làm rõ các tình tiết vụ án. Đây là bước đi cần thiết để bảo đảm tính nghiêm minh của pháp luật. Hệ quả nặng nề nhất đối với người vi phạm không chỉ dừng lại ở việc phải nộp đủ số tiền thuế còn thiếu, tiền phạt chậm nộp mà còn phải đối mặt với hình phạt hình sự theo quyết định của Tòa án sau khi quá trình điều tra, truy tố hoàn tất. Hệ Thống Luật nhấn mạnh rằng, mọi hành vi gian lận thuế đều sẽ bị phát hiện và xử lý nghiêm minh qua các biện pháp nghiệp vụ của cơ quan thuế và cơ quan công an.

Để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp, cũng như tránh vướng vào các rắc rối pháp lý về thuế, người dân cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định: Luôn kê khai giá chuyển nhượng trong hợp đồng đúng với giá trị giao dịch thực tế. Lưu trữ đầy đủ các chứng từ, hợp đồng đặt cọc, phiếu thu để chứng minh tính trung thực khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình. Chủ động tìm hiểu các quy định về thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ trước khi thực hiện giao dịch bất động sản. Tuyệt đối không nghe theo các tư vấn thiếu căn cứ pháp lý về việc lách thuế bằng cách hạ thấp giá trị hợp đồng. Khi có vướng mắc về thủ tục, hãy liên hệ với các đơn vị tư vấn pháp luật chuyên nghiệp như Hệ Thống Luật để được hướng dẫn đúng quy định. Việc tuân thủ đúng pháp luật ngay từ đầu là cách tốt nhất để tránh những hệ lụy pháp lý không đáng có cho bản thân và gia đình.

Câu hỏi thường gặp

Kê khai giá đất thấp hơn thực tế có bị coi là trốn thuế không?

Có. Theo Luật Quản lý thuế, việc cố ý kê khai giá chuyển nhượng không đúng với thực tế giao dịch nhằm mục đích giảm số tiền thuế phải nộp được xác định là hành vi trốn thuế. Tùy vào mức độ vi phạm, người thực hiện có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Mức phạt cho hành vi trốn thuế trong giao dịch bất động sản là gì?

Mức phạt phụ thuộc vào số tiền thuế trốn và tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ. Người vi phạm có thể bị phạt tiền từ 1 đến 3 lần số thuế trốn theo quy định của Luật Quản lý thuế, hoặc đối mặt với án phạt tù theo Bộ luật Hình sự nếu hành vi có tính chất nghiêm trọng.

Làm thế nào để tránh sai phạm khi kê khai thuế bất động sản?

Người dân cần kê khai đúng giá trị thực tế giao dịch ghi trong hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng chuyển nhượng. Cần lưu giữ đầy đủ các chứng từ thanh toán, hợp đồng gốc để đối chiếu khi cơ quan chức năng yêu cầu giải trình và tuân thủ các hướng dẫn của cơ quan thuế địa phương.